O que é fluxo de caixa e como fazer

Apenas uma a cada cinco empresas brasileiras sobrevive ao primeiro ano de portas abertas, segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE). Uma das causas do problema é a má gestão financeira, que pode ser driblada ao entender o que é fluxo de caixa e como fazer.

O sucesso de um empreendimento, qualquer seja o porte ou setor, requer mais do que cobrir os custos de operação. Também é essencial alcançar a lucratividade, construir capital de giro e investir no crescimento do negócio. Este cenário ideal é atingido com o suporte de diversos fatores, inclusive o estabelecimento de um fluxo de caixa eficiente.

Entenda como esse processo é importante para alavancar os resultados da sua empresa. Então, ótima leitura!

O que é fluxo de caixa?

Esse processo é exatamente o que parece: uma ferramenta que auxilia na análise das movimentações financeiras atuais e futuras de uma empresa. Sabendo o que é fluxo de caixa e o aplicando corretamente, o empreendedor usufrui de vários benefícios, pois é através dele que a equipe contábil controla:

• Contas a receber (vendas à vista, a prazo, recebimento de duplicatas etc.);
• Contas a pagar (fornecedores, salários, impostos, aluguel de sala comercial etc.);
• Lucros (o que sobra após o pagamento das despesas com a receita gerada);
• Vendas em determinado período.

Atenção!

Fluxo e controle de caixa não são sinônimos. O segundo termo é usado para referir-se ao mero registro e acompanhamento de entradas e saídas de recursos da empresa. Assim, é possível identificar erros, desvios e fraudes, entre outros problemas. No entanto, fazer o controle sem implementar o fluxo de caixa dificulta a avaliação de um contexto mais amplo sobre a situação financeira.

Confira a seguir.

Importância do fluxo de caixa

Agora que você já sabe o que é esse instrumento, precisa entender qual é a importância dele para o sucesso da sua empresa. A explicação é simples: essa é uma das principais formas de medir a saúde do negócio como um todo.

Além de mensurar a satisfação dos clientes por meio da atuação da equipe de Customer Success, a gestão deve ter acesso a dados que indicam se os objetivos traçados estão sendo atingidos. Essa é uma das funções dos diferentes tipos de fluxo de caixa.

O setor de vendas está batendo as metas? A operação é sustentável a curto, médio e longo prazo? Estas perguntas podem ser respondidas com base nas informações financeiras.

Consequentemente, a liderança terá um processo de tomada de decisões mais assertivo. Assim, será capaz de decidir se expande um centro de logística ou aumenta os investimentos em estratégias de marketing, por exemplo.

Isso porque, sabendo o que é fluxo de caixa, aplicando ao seu negócio e analisando os dados, o empreendedor prevê gastos, receitas e lucros. Além disso, consegue:

• Analisar o andamento da construção de um capital de giro, essencial para conquistar segurança no crescimento da empresa;
• Reduzir gastos desnecessários;
• Evitar a inadimplência;
• Garantir o cumprimento das obrigações fiscais.

A falta de gestão do fluxo de caixa pode levar a graves consequências ao empreendimento. Caso haja desequilíbrio financeiro, a gestão pode ser obrigada a demitir funcionários, negociar pagamentos de fornecedores e, em casos extremos, declarar falência. E ninguém quer isso, certo?

Porém, nem sempre um déficit indica um problema – se for temporário e previsto, é aceitável. Afinal, pode ser resultado da expansão do negócio.

Quem é responsável pelo fluxo de caixa?

Saber quem é responsável pelo fluxo de caixa da sua empresa pode evitar muita dor de cabeça e preocupações desnecessárias. Afinal, essa pessoa também é a principal responsável por realizar a gestão orçamentária, ou seja, é fundamental para a saúde financeira do empreendimento. Essa função, geralmente, fica com o contabilista ou o departamento contábil, mas, quando presentes na empresa, o diretor financeiro e a tesouraria também se envolvem.

Tipos de fluxo de caixa

É isso mesmo que você leu. Existem diversos tipos de fluxo de caixa. Cada um serve a objetivos específicos e deve ser usado de forma inteligente e precisa. Saiba quais são os cinco principais e como aplicá-los.

Fluxo de caixa direto

Esse é o mais usado de todos os tipos de fluxo de caixa. Considera a forma bruta das operações financeiras, sem descontos. Também organiza as entradas e saídas em categorias que indicam a natureza contábil, como materiais, financiamentos e recebimentos de clientes.

É importante destacar que o fluxo de caixa direto fornece informações diariamente. Ou seja, acaba cobrando mais atenção e empenho do time de gestão financeira.

Fluxo de caixa indireto

Contabiliza o lucro obtido em um período específico e o reajusta a partir da amortização e depreciação do patrimônio da empresa, além de outros prejuízos. Os dados obtidos pelo fluxo de caixa indireto são registrados no Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE).

Fluxo de caixa projetado

O principal objetivo do fluxo de caixa projetado é prever receitas e gastos, sem considerar os valores já acrescentados ou removidos do orçamento. Assim, oferece uma visão sobre o futuro do negócio.

Ao mesmo tempo, permite que a empresa identifique riscos e organize as verbas disponíveis e previstas para quitar despesas dentro dos prazos. Por consequência, evita a cobrança de multas por atraso e mantém a regularidade fiscal do negócio.

Fluxo de caixa operacional 

Esse é um dos tipos de mais usados por companhias recém abertas. Isso porque, nesta fase, ainda não há uma grande disponibilidade de produtos e informações a serem consideradas e analisadas.

O fluxo de caixa operacional organiza apenas o faturamento obtido em determinado período. Entretanto, não considera os investimentos, o capital de giro e o pagamento de impostos e taxas.

Fluxo de caixa livre

É a este modelo que os contabilistas recorrem quando desejam mensurar a capacidade de geração de capital na empresa. Afinal, o fluxo de caixa livre indica o saldo disponível a curto, médio e longo prazo. O ideal é usar o instrumento de duas formas:

• Projeção para 60 a 90 dias;
• Projeção para dois a cinco anos.

Com que frequência fazer o fluxo de caixa?

Uma gestão financeira só é eficiente quando o registro das entradas e saídas da empresa é feito diariamente, semanalmente, quinzenalmente ou mensalmente. Além disso, o conjunto de informações deve ser analisado periodicamente para conferir se os objetivos e resultados-chave (ou OKR) estão sendo alcançados.

Mas não é apenas isso! Além de saber com que frequência fazer essa gestão de caixa corretamente, também é importante incluir observações sobre os valores, como eventuais descontos oferecidos aos clientes.

Como fazer fluxo de caixa?

Você já sabe o que é fluxo de caixa, como ele ajuda no crescimento sustentável da empresa, quais tipos existem e qual a frequência adequada. Agora, quer saber como implantá-lo de uma vez por todas? Vamos lá!

O monitoramento e a análise constantes do fluxo de caixa permite identificar riscos ao negócio de forma rápida e evitar desequilíbrio financeiro. Mas tenha atenção: aplicar os diferentes tipos existentes, geralmente, envolve mais do que apenas colocar números em uma planilha.

A tarefa também requer:

• Salvar documentos, fotos e contratos;
• Atualizar e analisar os dados coletados e verificar se há riscos e oportunidades de melhoria no planejamento e na execução das atividades do negócio;
• Comparar os valores referentes às entradas e saídas do período corrente com épocas anteriores;
• Identificar os dias em que é realizada a maioria dos pagamentos;
• Fazer um inventário financeiro de despesas fixas e variáveis, receitas disponíveis e previstas, investimentos e lucro presumido.

Ferramentas para gestão de fluxo de caixa

Antigamente, as ferramentas para gestão de caixa eram exclusivamente manuais, com anotações em cadernos, por exemplo. Complexo, não é? Hoje, a tarefa é muito mais fácil. Afinal, as empresas contam com planilhas eletrônicas e programas de gestão.

Os softwares são automatizados e programados para coletar dados, realizar  cálculos e indicar os resultados que as companhias precisam para tomar decisões assertivas. Ou seja, como em tantas outras áreas, a tecnologia também auxilia na boa gestão financeira, além de otimizar e descomplicar a rotina de trabalho.

Entendeu o que é fluxo de caixa e por que ele é um instrumento essencial para todas as companhias? Esperamos poder continuar ajudando você a gerir o seu negócio, e não apenas com informações.

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